Налоги и налогообложение (вечерняя группа)

24 ноября 2008 - 5 декабря 2008

организатор: Учебный центр МФЦ

город: Москва

цена: 5000 руб.

программа:

Цель спецкурса - повышение уровня специальных знаний слушателей по вопросам налогообложения юридических и физических лиц с учётом последних изменений в налоговом законодательстве.

Тема 1. Экономическая сущность налогов.

  • Общее понятие налогов.
  • Сущность и функции налогов.
  • Эволюция экономических взглядов на сущность и назначение налогов.
  • Принципы налогообложения.
  • Классификация налогов.
  • Налоговая политика.

Тема 2. Система налогов в РФ.

  • Структура налогового законодательства РФ.
  • Налоговый кодекс — фундаментальная база регулирования налогообложения в РФ.
  • Понятие налоговой системы, ее составные элементы, принципы построения.
  • Виды налогов и сборов: федеральные, региональные, местные.
  • Общие условия установления налогов.
  • Особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
  • Разграничение полномочий в сфере налогообложения по уровням государственной власти в соответствии с федеративным устройством РФ.

Тема 3. Субъекты налоговых отношений. Элементы налогов.

  • Понятие элементов налога.
  • Субъекты налоговых отношений.
  • Налогоплательщики.
  • Налоговые агенты.
  • Права и обязанности налогоплательщиков.
  • Налоговые агенты.
  • Права и обязанности налоговых агентов.
  • Представители налогоплательщика.
  • Их полномочия, права и обязанности.
  • Налоговые органы РФ, их права и обязанности.
  • Особенности регистрации налогоплательщиков в налоговом органе по месту нахождения обособленных подразделений, недвижимого имущества и транспортных средств.
  • Налоговое обязательство и налоговый период.
  • Объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, исчисление налога, срок и порядок уплаты налога.

Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность налогоплательщика.

  • Виды налоговых нарушений.
  • Ответственность налогоплательщика за несоблюдение налогового законодательства, условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
  • Виды ответственности: финансовая, административная, уголовная.
  • Налоговые санкции.
  • Производство по делам о налоговых правонарушениях.

Тема 5. Налог на прибыль организаций.

  • Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, ставки налога.
  • Классификация доходов и расходов и методы их определения. Нормируемые расходы. Амортизация имущества.
  • Определение даты признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.
  • Особенности определения налоговой базы для отдельных видов операций: при реализации амортизируемого имущества, при уступке права требования, передаче имущества в уставный капитал, по договору доверительного управления и простого товарищества, по операциям с ценными бумагами.
  • Порядок и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль.
  • Особенности уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
  • Особенности налогообложения иностранных юридических лиц. Особенности налогообложения бюджетных и некоммерческих организаций.
  • Принципы ведения налогового учета.
  • Порядок и сроки представления налоговой декларации.

Тема 6. Налог на имущество организаций.

  • Значение налога на имущество юридических лиц. Плательщики налога на имущество. Объект налогообложения и его стоимостная оценка.
  • Среднегодовая стоимость имущества организации как налогооблагаемая база и методика ее расчета. Особенности её расчета для вновь образуемых организаций. Ставка налога. Налоговые льготы. Налоговый период. Порядок уплаты налога в бюджет.

Тема 7. Налог на добавленную стоимость (НДС).

  • Налогоплательщики; освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения; место реализации товаров, работ, услуг. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную территорию Российской Федерации.
  • Налоговая база и особенности её определения по различным видам операций.
  • Особенности определения налоговой базы с учётом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг). Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок подтверждения права на применение ставки 0 процентов. Момент определения налоговой базы.
  • Порядок предъявления налога на добавленную стоимость покупателю; порядок оформления счетов-фактур и ведения Книг покупок и продаж.
  • Порядок отнесения сумм налога на добавленную стоимость, предъявленного поставщиками, на затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг).
  • Налоговые вычеты и порядок их применения. Определение суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.
  • Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами. Сроки представления налоговой декларации.
  • Порядок возмещения налога.

Тема 8. Акцизы.

  • Плательщики акцизов.
  • Виды подакцизной продукции.
  • Объект налогообложения и определение налогооблагаемой базы.
  • Операции, освобождаемые от налогообложения.
  • Налоговый период.
  • Ставки акцизов, особенности определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров с использованием разных налоговых ставок.
  • Налоговые вычеты.
  • Сроки и порядок уплаты акцизов при реализации подакцизных товаров.
  • Особенности исчисления и уплаты акцизов по импортным товарам.

Тема 9. Таможенные пошлины.

  • Регулирующее значение таможенных пошлин.
  • Основные виды таможенных пошлин.
  • Таможенный тариф.
  • Методы определения таможенной стоимости товаров.
  • Ставки таможенных пошлин.
  • Таможенные льготы и условия их предоставления.

Тема 10 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

  • Понятие вмененного дохода и базовой доходности.
  • Налогоплательщики и порядок постановки на учет в качестве налогоплательщика.
  • Объект налогообложения и налоговая база.
  • Корректирующие коэффициенты к базовой доходности.
  • Налоговый период.
  • Налоговая ставка.
  • Порядок исчисления налога.
  • Порядок и сроки уплаты.
  • Распределение налога между бюджетами разных уровней и государственными внебюджетными фондами.

Тема 11 Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики.

  • Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения.
  • Объекты налогообложения.
  • Порядок определения и признания доходов и расходов, налоговый учёт.
  • Налоговая база, налоговый и отчётный периоды.
  • Налоговые ставки.
  • Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.
  • Минимальный налог и порядок его определения.
  • Порядок признания убытка.
  • Порядок и сроки представления налоговой декларации.
  • Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения и с упрощённой системы налогообложения на общий режим налогообложения.

Тема 12 Платежи за пользование природными ресурсами.

  • Земельный налог. Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Льготы. Порядок и сроки представления деклараций.
  • Водный налог.
  • Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
  • Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
  • Порядок и сроки представления налоговых деклараций.

Тема 13 Единый социальный налог.

  • Плательщики налога.
  • Объекты обложения и порядок определения налогооблагаемой базы.
  • Налоговый период.
  • Ставки налога, их регрессия и распределение между социальными внебюджетными фондами.
  • Порядок и сроки уплаты.

Тема 14 Налог на доходы физических лиц.

  • Содержание подоходного налогообложения физических лиц и история его развития.
  • Фискальное и регулирующее значение налога на доходы физических лиц и его место в налоговой системе.
  • Перспективы развития подоходного налога.
  • Элементы налога: плательщики налога на доходы, объект обложения, действующие ставки и динамика их развития, налоговый период, налоговые вычеты и их классификация, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Тема 15 Налог на имущество физических лиц.

  • Плательщики налога.
  • Объект налогообложения.
  • Ставки налога в зависимости от стоимости имущества.
  • Льготы, порядок исчисления и уплаты налога.
  • Сроки уплаты налога.

Тема 16 Государственная пошлина.

  • Налогоплательщики.
  • Плательщики государственной пошлины.
  • Объекты обложения и ставки государственной пошлины с подаваемых в суды различной юрисдикции исковых заявлений за совершение нотариальных действий и за регистрацию актов гражданского состояния.
  • Характеристика льгот, предоставляемых по государственной пошлине, порядок её уплаты и возврата, ответственность должностных лиц за соблюдение налогового законодательства по государственной пошлине.

контакты:

Тел./Факс: (495) 921-22-73, 963-04-02, 964-04-80, 964-31-90

Написать комментарий

(обязательно)

(обязательно)