Новое в налогообложении: уплата налога на прибыль, налогообложение физических лиц в 2009 году (ЕСН и НДФЛ). Замена ЕСН страховыми платежами. Новое в порядке исчисления и уплаты НДФЛ

22 октября 2009

организатор: НОО НП «БизнесШколаКонсультант»

город: Москва

цена: 7500 руб. (НДС нет)

лектор: Кирилл Владимирович Котов, Любовь Алексеевна Котова, Валентина Александровна Буланцева

программа:

Целевая аудитория: главные бухгалтеры и их заместители. Специалисты внутренней бухгалтерии. Специалисты отдела налоговой отчетности. Сотрудники Управления бухгалтерского учета и отчетности.

I. Новое в исчислении и уплате налога на прибыль (гл. 25 НК РФ) с учетом федеральных законов №158-ФЗ, №224-ФЗ и согласованных изменений 2009 года в НК РФ:
1.
Проект федерального закона 172989-5 "О внесении изменений в главы 21 и 25 Налогового кодекса Российской Федерации" (в части совершенствования правового регулирования налогообложения финансовых инструментов срочных сделок).
2. Изменения, внесенные федеральными законами от 19июля 2009 г. 202-ФЗ и от 24 июля 2009 г. 213-ФЗ и их влияние на определение налоговой базы по налогу на прибыль.
3. Порядок признания для целей налогообложения процентов по кредитам. Просроченные кредиты: когда прекращается начисление процентов.
4. Операция прощения долга. Налоговые последствия.
5. Безнадежные долги и их списание. Новые подходы к решению вопроса. Налоговая база при уступке права требования по кредитам. Состав и порядок признания расходов (ст. 269,271,272 НК РФ). Признание доходов и перенос убытков. Анализ ошибок.
6. Порядок исчисления налога на прибыль по операциям с ценными бумагами (налоговая база по сделкам РЕПО. Срочные сделки (ФИСС) расчетные, поставочные, валютные форварды, опционы. Взаимосвязь со статьей 272 Налогового Кодекса РФ.
7. Порядок определения налоговой базы по общехозяйственным операциям: договора аренды; связь; страхование; аутсорсинг; НДС; консалтинг, представительские и командировочные расходы; лицензионные продукты.
8. Порядок применения статьи 40 Налогового Кодекса РФ к процентам по договорам займа, кредита. Налоговые риски в договорах по лизингу. Налоговая база по налогу на прибыль (учет амортизируемого имущества и нематериальных активов. Учет скидок и бонусов.

II. Порядок исчисления и уплаты ЕСН в 2009 году - глава 24 НК РФ: Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, суммы, не подлежащие налогообложению ЕСН, налоговые льготы, налоговый и отчетный периоды, ставки налога и порядок применения регрессивной шкалы ставок ЕСН, порядок исчисления и уплаты ЕСН. Уплата ЕСН организациями, в т. ч. крупнейшими налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения. Отчетность за 2009 год.
Изменения с 01.01.2010 г. Введение страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ.
Новые тарифы страховых взносов. Объект обложения. Суммы выплат, не подлежащие обложению страховыми взносами. Отчетность. Администрирование. Переходный период. Вопросы задолженности и переплаты ЕСН на 1 января 2010 года.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, введенные Федеральным законом от 15 декабря 2001г. № 167-ФЗ ?Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации? (взносы на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии - налоговый вычет): Страхователи и застрахованные лица. Тарифы страховых взносов исходя из возрастных категорий работников. Расчетный период. Порядок и сроки уплаты страховых взносов. Отчетность в налоговый орган по страховым взносам. Применение регрессивной шкалы. Уплата страховых взносов организациями, применяющими специальные режимы налогообложения.

III. Новый порядок исчисления и уплаты НДФЛ в 2009 г. (гл. 23 НК РФ ч. 2,закон №213-ФЗ от 24.07.2009 в части НДФЛ). Обзор последних изменений. НДФЛ в 2010 году.
Определение налогового статуса физического лица налоговыми агентами и налоговыми органами: проблемы в применении 137-ФЗ. Объект налогообложения и налоговая база по НДФЛ: проблемы в толковании. Доходы в натуральной форме. Изменения в расчете НДФЛ с материальной выгоды. Бесплатное питание, расходы на сотовую связь, беспроцентные займы. Реализация ценных бумаг, проблемы предоставления имущественных вычетов по доходам за 2002-2006гг и особенности определения налоговой базы в 2007 году и позднее.
Проблемы применения отдельных положений статьи 217 НК:
- командировочные расходы, компенсационные выплаты за вредные и опасные условия труда, отдельные виды единовременной мат. помощи, оплата путевок, доходы, полученные в порядке дарения и виде подарков;
- доходы в виде процентов по вкладам в банках, субсидии на приобретение жилья и уплату процентов по займам.
Стандартные налоговые вычеты. Проблемы применения в отношении родителей с 1.01.2009 (121-ФЗ).
Проблемы предоставления социальных и имущественных налоговых вычетов (при наличии частных вопросов в аудитории). Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 № 5-П. Изменения, вступающие в силу с 1.01.2009 (55-ФЗ и 158-ФЗ).
Проблемы налоговых агентов: уточнение обязанностей с учетом применения статьи 228 НК. Критерии невозможности удержания налога и порядок исполнения обязанности по информированию налогового органа, постановление Верховного Суда РФ от 28.12.2006 № 64 (уголовная ответственность), предоставление сведений о доходах по форме 2-НДФЛ и уплата налога в различные бюджеты, взыскание и возврат налога в рамках одного налогового периода и за его пределами, выполнение положений международных договоров об избежании двойного налогообложения.

IV. Ответы на вопросы.

контакты:

Тел.: (495) 514-42-80, 482-56-74, 482-55-47,??e-mail: andreev@sbconsultant.ru

Написать комментарий

(обязательно)

(обязательно)