Какая выгода от выбора ИП вместо ООО в 2010 году?

Редакция портала "ЕСН.su" не несет ответственности за материалы, размещенные в этом разделе читателями ресурса. Они добавляются через форму на сайте, и могут быть опубликованы без предварительной модерации.

Решили провести сравнение в плане налогового бремени для ООО и ИП на 2010 год.

В настоящее время ООО платит налог на прибыль 20%

ИП должен заплатить:

  • НДФЛ 13%
  • ЕСН 10%
  • фиксированный платеж на ОПС в размере 7 274 рубля 4 копейки.

В итоге ООО выгоднее ИП больше чем на 3%.

В 2010 году ИП:

  • НДФЛ 13%
  • фиксированные платежи в фонды на основании ФЗ № 212-ФЗ от 24.07.2009 года составляют 13 506 рублей 6 копеек (4 330 рублей * 26% * 12)

В 2010 году ИП применять выгоднее посравнению с ООО на 7%.

Был ли отменен ЕСН для ИП без компенсации для бюджета на 2010 год?

Витал

Комментарии

Выгоднее ООО более чем на 3%.


Вы забываете, что чтобы деньги ООО стали деньгами физлица, надо еще кое-какие налоги заплатить. ИП же ничего не должен больше платить

неужели с 2010г. ЕСН для ИП отменили без компенсации для бюджета?

ЕСН одинаково отменен для всех. А компенсация для бюджета есть, не переживайте. Она за счет ИП на ЕНВД и УСН, у которых взносы вырастут. А предпринимателей на спецрежимах значительно больше, чем на ОСНО

Сообщение от Питерская

Вы забываете, что чтобы деньги ООО стали деньгами физлица, надо еще кое-какие налоги заплатить. ИП же ничего не должен больше платить

До при ставке налога на прибыль 24% 2009г. преимущество было за ИП
и до обналичивания.
То есть до 2010г. налоговая нагрузка на ИП и ООО на ОСНО не сильно отличалась и при планировании бизнеса не была приоритетным критерием.
Теперь же у ИП образовался существенный выигрыш, которым грех не пользоваться.
И все же с чего вдруг такой подарок в кризисное время — подозрительно.

Сообщение от Витал

До при ставке налога на прибыль 24% 2009г. преимущество было за ИП и до обналичивания.

Читать это: До 2009г. при ставке налога на прибыль 24% преимущество было за ИП и до обналичивания

В ваших рассуждениях две неверных посылки, на которые вам указала Питерская.

1. Налог на прибыль сейчас составляет очень небольшую (буквально несколько процентов) долю от всех налогов, уплачиваемых ООО, находящихся на ОСНО. Горадо больше платится ЕСН, а также НДС, налог на имущество, земельный и др.
2. Большинство ООО сейчас не на ОСНО, а на упрощенке — 6%-ной или 15%-ной. И для них платежи возрастают значительно.

2. Большинство ООО сейчас не на ОСНО, а на упрощенке — 6%-ной или 15%-ной. И для них платежи возрастают значительно.

можно с этого места поподробнее, а то я как то что то упустил кажется

2. Большинство ООО сейчас не на ОСНО, а на упрощенке — 6%-ной или 15%-ной. И для них платежи возрастают значительно.

можно с этого места поподробнее, а то я как то что то упустил кажется

То есть до 2010г. налоговая нагрузка на ИП и ООО на ОСНО не сильно отличалась и при планировании бизнеса не была приоритетным критерием.
Теперь же у ИП образовался существенный выигрыш, которым грех не пользоваться.

Да давно пользовались этим выигрышем. Потому что самое главное у ИП не разница в процентах налогов. А в том, что обналичку через него удобно делать. Именно для этого их в схемах и применяют.
sAv, ЕСН отменяют, вводят взносы в ПФ, ФОМС и ФСС. Общая ставка взносов в 2011 году будет 34%. Независимо от системы налогообложения
В проигрыше все, кроме ИП на ОСНО

sAv, ЕСН отменяют, вводят взносы в ПФ, ФОМС и ФСС. Общая ставка взносов в 2011 году будет 34%. Независимо от системы налогообложения
В проигрыше все, кроме ИП на ОСНО

блин косяк
а я то дуал чеэто на УСН ставку снижают

Сообщение от Питерская

ЕСН отменяют, вводят взносы в ПФ, ФОМС и ФСС. Общая ставка взносов в 2011 году будет 34%. Независимо от системы налогообложения
В проигрыше все, кроме ИП на ОСНО

Да, я что-то тоже упустил эту новость.. Но ведь в ФОМС и ФСС не будет платить ИП, не имеющий работников? Остаются только взносы в ПФ. Если на них по прежнему можно уменьшить налог, то ещё сойдёт… Если нет — снимусь с учёта, наверно..

Только те кто на УСН 15% могут включить эти взносы в состав расходов, а вот вмененщики и упрощенка 6% в полном ауте. И если УСН еще может перейти на Осно, то ЕНВД и податься некуда! Прощай белые зарплаты!

ЕНВД и податься некуда

Почему это? Изменил состав учредителей и радуйся прелестям ОСНО :)

Сообщение от Юм

В ваших рассуждениях две неверных посылки, на которые вам указала Питерская.

Посылки может неверные, Вам виднее, но факт резкого снижения налогообложения прибыли ИП на ОСНО налицо. И как раз это удивляет при тенденции к увеличению общей налоговой нагрузки на бизнес, в частности налогов на ФОТ, на землю, транспортного.
Знаю достаточно много как некрупных ООО так и ИП, вынужденных сидеть на ОСНО из-за покупателей-крупняков, требующих НДС в стоимости товаров(работ, услуг).

«достаточно много как некрупных ООО так и ИП, вынужденных сидеть на ОСНО из-за покупателей-крупняков, требующих НДС в стоимости товаров»

Совершенно верно. Но если эти фирмы нечестные и не имеют заметных сумм «белой» зарплаты, или если они честные, но умные и везучие, и иначе озаботились решением этой проблемы, то их положение в 2011 году не ухудшается.

Ухудшение сделано для честного среднего бизнеса и УСН-щиков. Кстати, в 2011 г. и ранее неизбежна большая работа правоохранительных органов по очестнению средних и мелких бизнесменов.
Все будет хорошо. Готовьтесь! (с)

добавление
?

АОУ. У ИП учредителей менять? А еще можно более ста работников набрать, на всякий случай.

Но ведь в ФОМС и ФСС не будет платить ИП, не имеющий работников?


В ФОМС будет.

а вот вмененщики и упрощенка 6% в полном ауте.

Далеко не все. МНогие упрощенцы, с приличными оборотами например, и не заметят повышения, ведь на все взносы можно будет уменьшить налог. А не только на взносы в ПФ. Поэтому им будет без разницы что платить, взносы или налог. И у некоторых ЕНВДшников тоже самое.


И если УСН еще может перейти на Осно,

Зачем? Чтобы побольше налогов что ли заплатить? Не, ну если кто-то уходил на УСН только что бы платить меньше зарплатных налогов те попали, да. Но на УСН уходят не только из-за этого. А впервую очередь из-за НДС, которым многим даром не нужен

Спасибо. Правда, если бы ещё отменили порог в 50 % уменьшения налога при УСН 6 %… Если не отменили — уже будут скорее всего дополнительные затраты. Так как скорее всего не будет тех самых «приличных» оборотов )) Правда, это ещё только будет в 2011-м, мало ли что к тому времени поменяется.

Согласна с предыдущим высказыванием, уж точно на вмененке все взносы в 50% не влезут, если зарплату платить адекватную. А на 6% находятся в основном фирмы с небольшим оборотом, что за прелесть платить 6% со всего оборота?
Кстати, ОСНО в некоторых случаях выгоднее чем УСН любой, тем более при больших оборотах.Например, перепродажа с небольшой торговой наценкой, но с большим оборотом, Выгоднее платить 24% прибыли, с учетом вычета входного НДС, чем даже 1 % с оборота.К тому же здесь уже звучало о желании многих контрагентов работать именно с НДС. Да при небольших оборотах можно расчитывать на льготу по НДС.

уж точно на вмененке все взносы в 50% не влезут


Ну у Вас не влезут, у многих влезут.

А на 6% находятся в основном фирмы с небольшим оборотом, что за прелесть платить 6% со всего оборота?

Прелесть в том, что не все расходы можно учесть в УСН, это во-первых, во-вторых, у некоторых мало затрат и в третьих, у некоторых эти затраты черные.
А доля зарплаты при этом не такая уж и большая.
И таких фирм много.


Выгоднее платить 24% прибыли, с учетом вычета входного НДС, чем даже 1 % с оборота.

С учетом вынимания мозгов при камералках НДС и налога на прибыль, эта выгода часто может сводится к нулю.
Впрочем, в любом случае надо считать, кому и что выгодно. Поэтому говорить за всех — да ну, упрощенка нынче не выгодна или наоброт, да ну, выгодна упрощенка, нельзя.

Ага, влезут у магазина с торговой площадью 150м2 и одним наемным работником.

Да я вообще тоже всех под одну гребенку не чешу, говорю В НЕКОТОРЫХ СЛУЧАЯХ.

А в основной массе так и будет, повторяюсь, ПРОЩАЙ БЕЛАЯ ЗАРПЛАТА! Так что взносов государство наше больше чем было не соберет!

А насчет вынимания мозгов. Мой шеф говорит — «я не ставлю цель- облегчить жизнь бухгалтера, я ставлю цель- минимизировать налоги».

Ну тогда пусть и зарплату ставит соответствующую бухгалтеру. Либо сушит сухари. Потому что в случае доначисления налогов и штрафов в особо крупном размере, нести уголовную ответственность будет он.

Ага, влезут у магазина с торговой площадью 150м2 и одним наемным работником.

Сюрпрайз, ЕНВД не только в торговле. Это почему-то у народа сложившееся мнение, что только в торговле есть ЕНВД. Под торговлю ЕНВД и меряют 😉
Впрочем, с учетом зарплат у продавцов в регионах, взносы на их зарплату вполне могут влезть в ЕНВД.

Посмотрите — люди тоже пытаются решить эту проблему:

http://www.kommersant.ru/doc.aspx?DocsID=1246326

С 1 января 2010 года ЕСН будет заменен страховыми взносами во внебюджетные фонды. В 2010 году совокупный тариф страховых взносов будет на уровне ЕСН (26%), но уже в 2011 году вырастет до 34%.

Минфин готов внести поправки в федеральный бюджет на 2010 год и приравнять производителей и экспортеров софта к резидентам особых экономических зон (ОЭЗ). Это позволит IT-компаниям не только остаться плательщиками Единого социального налога (ЕСН), но и уплачивать его по льготной ставке 14% (сейчас 26%). В противном случае замена ЕСН с 1 января 2010 года на страховые взносы приведет IT-отрасль к краху, предупреждают производители софта.

Мининимизировать налоги не синомим «нарушить закон». Еще раз повторяю для каждой деятельности нужно просчитывать все варианты.
И народ в курсе, что ЕНВД не только в торговле и за МКАДом есть жизнь. По нашему виду деятельности, налоги с ФОТ и сейчас превышают ЕНВД в три раза. Даже если в размере МРОТ.
И в общественном питании, мойках-сервисах, гостиницах без наемных работников в достаточном количестве не обойтись..
Обломился сюрприз-то…

Ворчалка
?

Сообщение от Юм

Посмотрите — люди тоже пытаются решить эту проблему:
… Это позволит IT-компаниям не только остаться плательщиками Единого социального налога (ЕСН), но и уплачивать его по льготной ставке 14% (сейчас 26%). В противном случае замена ЕСН с 1 января 2010 года на страховые взносы приведет IT-отрасль к краху, предупреждают производители софта.

Проблема-то в 2 хода могла бы решиться:
1. Власть сокращает свою брехню* до разумных размеров.
2. Каждый платит со своих доходов — т.е. вместо всего нагромождения «взносов» и фондов вводится честный НДФЛ со ставкой 30 — 35%.

Так как п. 1 принципиально неисполним — проблемы будут всегда.

==============
* «Это не налог, это взнос.» Какая разница для плательщика?

Я всё жду, когда же они заявят: «Мы резко уменьшили налоговую нагрузку на бизнес — мы отменили ЕСН»

По нашему виду деятельности, налоги с ФОТ и сейчас превышают ЕНВД в три раза.


Ну у Вас превышают, у многих других не превышают.
Я не говорю, что повышение взносов хорошо, я говорю про то, что некоторым все равно, повысят их или нет.

Я всё жду, когда же они заявят: «Мы резко уменьшили налоговую нагрузку на бизнес — мы отменили ЕСН»

СО дня на день заявят, ага. Можно даже не сомневаться )))

Привет!

1. Всякий налог — это только налог на прибыль. Все другие налоги — это только разные способы расчёта ЭТОГО налога. Невозможно государству брать налоги с неприбыльных предприятий, оно погибнет вместе с ними.

2. Вся сложная система налогообложения развивается всего по трём причинам:
1. Регулирование доходов исходя из принципов социальной справедливости.
2. Чтобы меньше налогов воровали.
3. Классовые интересы бюрократии.

Третья позиция порождает, примерно, 60% всех сложностей национальных налоговых систем.

Сообщение от Серафим 6К

Привет!

1. Всякий налог — это только налог на прибыль. Все другие налоги — это только разные способы расчёта ЭТОГО налога. Невозможно государству брать налоги с неприбыльных предприятий, оно погибнет вместе с ними.


Осмелюсь спросить — ты сейчас о каком государстве писал?


2. Вся сложная система налогообложения развивается всего по трём причинам:
1. Регулирование доходов исходя из принципов социальной справедливости.
2. Чтобы меньше налогов воровали.
3. Классовые интересы бюрократии.

Третья позиция порождает, примерно, 60% всех сложностей национальных налоговых систем.

Если рассматривать одну из национальных систем: третья позиция порождает 90% всех сложностей и безнадежно давит первую и вторую.

Написать комментарий

(обязательно)

(обязательно)